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Manuais

Como é calculada a Demonstração de Fluxos de Caixa

A Demonstração de Fluxos de Caixa é preenchida da seguinte forma, para o Ano N:

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades operacionais (Ano N)	Recebimentos de clientes	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R10001

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades operacionais (Ano N)	Pagamentos a fornecedores	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10001

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades operacionais (Ano N)	Pagamentos ao pessoal	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10002

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades operacionais (Ano N)	Caixa gerada pelas operações	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R10001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10002

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades operacionais (Ano N)	Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10003 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R10002

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades operacionais (Ano N)	Outros recebimentos/pagamentos	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10004 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R10003

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades operacionais (Ano N)	Fluxos de caixa das atividades operacionais	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R10001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10002 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10003 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R10002 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10004 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R10003

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de investimento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Ativos fixos tangíveis	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P20001

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de investimento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Ativos intangíveis	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P20002

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de investimento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Investimentos financeiros	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P20003

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de investimento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Outros ativos	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P20004

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de investimento(Ano N) - Recebimentos provenientes de:	Ativos fixos tangíveis	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20001

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de investimento(Ano N) - Recebimentos provenientes de:	Ativos intangíveis	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20002

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de investimento(Ano N) - Recebimentos provenientes de:	Investimentos financeiros	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20003

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de investimento(Ano N) - Recebimentos provenientes de:	Outros ativos	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20004

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de investimento(Ano N) - Recebimentos provenientes de:	Subsídios ao investimento	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20005

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de investimento(Ano N) - Recebimentos provenientes de:	Juros e rendimentos similares	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20006

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de investimento(Ano N) - Recebimentos provenientes de:	Dividendos	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20007

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de investimento(Ano N) - Recebimentos provenientes de:	Fluxos de caixa das atividades de investimento	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P20001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P20002 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P20003 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P20004 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20002 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20003 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20004 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20005 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20006 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20007

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Recebimentos provenientes de:	Financiamentos obtidos	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30001

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Recebimentos provenientes de:	Realizações de capital e de outros instrumentos de capital próprio	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30002

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Recebimentos provenientes de:	Cobertura de prejuízos	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30003

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Recebimentos provenientes de:	Doações	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30004

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Recebimentos provenientes de:	Outras operações de financiamento	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30005

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Financiamentos obtidos	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30001

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Juros e gastos	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30002

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Dividendos	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30003

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Reduções de capital e de outros instrumentos de capital próprio	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30004

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Outras operações de financiamento	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30005

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Fluxos de caixa das atividades de financiamento	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30002 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30003 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30004 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30005 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30002 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30003 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30004 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30005

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Variação de caixa e seus equivalentes	Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R10001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10002 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10003 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R10002 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P10004 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R10003 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P20001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P20002 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P20003 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P20004 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20002 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20003 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20004 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20005 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20006 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R20007 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30002 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30003 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30004 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria R30005 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30001 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30002 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30003 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30004 Valor acumulado do saldo relativo ao Código de tesouraria P30005

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Efeitos das diferenças de câmbio	Valor negativo acumulado do saldo relativo à conta 6863 Valor negativo acumulado do saldo relativo à conta 6887 Valor negativo acumulado do saldo relativo à conta 692 Valor negativo acumulado do saldo relativo à conta 7861 Valor negativo acumulado do saldo relativo à conta 7887 Valor negativo acumulado do saldo relativo à conta 793

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Caixa e seus equivalentes no início do período	Valor acumulado do saldo relativo à conta 11 no período de Abertura Valor acumulado do saldo relativo à conta 12 no período de Abertura Valor acumulado do saldo relativo à conta 13 no período de Abertura

Quadro	Campo	Fórmula
Fluxos de caixa das atividades de financiamento(Ano N) - Pagamentos respeitantes a:	Caixa e seus equivalentes no fim do período	Valor acumulado do saldo relativo à conta 11 Valor acumulado do saldo relativo à conta 12 Valor acumulado do saldo relativo à conta 13

sticky_note_2Informação

Para o cálculo do Ano N-1 são utilizadas as mesmas fórmulas, no entanto é tido em conta o período anterior ao ano atual (Ano N).

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Como emitir a Demonstração de Fluxos de Caixa